Prawo.pl - Prawo w biznesie - Fundacja rodzinna

Zmiany w fundacji rodzinnej sprzeczne z deklaracjami rządu

Małe i średnie firmy Fundacja Rodzinna

Ministerstwo Finansów ponownie bierze „na cenzurowane” fundacje rodzinne. Zapowiadane są zmiany uszczelniające ich opodatkowanie oraz objęcie daniną solidarnościową świadczeń beneficjentów otrzymanych z fundacji rodzinnej. To działania niezrozumiałe, nieracjonalne i idące w kontrze z deklaracjami prezesa Rady Ministrów - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.

19.04.2025

Będą zmiany w fundacji rodzinnej i IP Box - rząd wraca do projektu

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Ministerstwo Finansów pracuje nad uszczelnieniem zasad opodatkowania fundacji rodzinnych - poinformował wiceminister Jarosław Neneman. Wraca też pomysł, by warunkiem korzystania z ulgi IP Box było zatrudnienie pracowników. Świadczenia z fundacji rodzinnej oraz dochody opodatkowane IP Box mają być objęte daniną solidarnościową. Prawnicy wskazują, że to zapowiedzi sprzeczne z zapowiadaną przez rząd deregulacją i ułatwieniami dla przedsiębiorców.

03.04.2025

Nieudane sukcesje – spory, które kosztują majątek

Spółki Fundacja Rodzinna

Sukcesja w rodzinnym biznesie jest procesem kluczowym dla przyszłości firmy, który nierzadko wpływa na relacje między członkami najbliższej rodziny. Niestety, brak jej odpowiedniego przygotowania może prowadzić do poważnych sporów prawnych, paraliżu działalności, a nawet upadku firmy - piszą Martyna Kunke i Tomasz Rutkowski, radcy prawni w Kancelarii Prawnej PragmatIQ.

02.04.2025

Czy fundacja rodzinna korzysta ze zwolnienia z CIT przy sprzedaży nieruchomości

CIT Fundacja Rodzinna

Organ podatkowy uznał, że już sam zamiar sprzedaży w przyszłości oznacza, iż nieruchomości zostały nabyte wyłącznie w celu dalszego zbycia. Fundacja argumentowała inaczej, wskazując na długoterminowy wynajem jako główny cel inwestycji. Spór pokazuje, jak kluczowe jest odpowiednie planowanie działań fundacji, aby uniknąć 25 proc. podatku - pisze Wiktor Kozieł, doradca podatkowy w ID Advisory.

25.03.2025

Czy fundatorzy fundacji rodzinnej muszą być spokrewnieni

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Aby fundacja rodzinna była długofalowym sposobem zabezpieczenia majątku rodzinnego, nie może być traktowana instrumentalnie, jako narzędzie optymalizacji podatkowej. Fiskus posiada skuteczne narzędzia przeciwdziałania takim praktykom. Dotyczy to zarówno fundacji założonej przez jednego fundatora dla swojej rodziny, jak i wspólnej fundacji założonej przez niespokrewnionych fundatorów - pisze Piotr Sobczak, doradca podatkowy, ACCA, partner w GWS Radcy Prawni i Doradcy Podatkowi.

07.03.2025

Kolejne odmowy szefa KAS - co dalej z fundacją rodzinną?

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Szef Krajowej Administracji Skarbowej trzykrotnie odmówił ostatnio wydania opinii zabezpieczającej w sprawie fundacji rodzinnej. W poprzednim roku wydał zaś trzy opinie. Co to oznacza w praktyce? Prawnicy wskazują, że fundatorzy powinni rozważniej podchodzić do składania wniosków. Kluczowe jest przedstawienie intencji planowanych działań oraz celu założenia fundacji. Na razie jednak zainteresowanie fundacjami nie maleje. Dotychczas zarejestrowano ich 2101.

18.02.2025

Czy warto wystąpić o opinię zabezpieczającą w sprawie fundacji rodzinnej

CIT Fundacja Rodzinna

Wydaje się, że szef KAS nie rozumie celu i konstrukcji prawnej fundacji rodzinnej ani reżimu jej opodatkowania. Może to sprawić, że tam, gdzie powinny być wydawane opinie zabezpieczające, szef KAS będzie odmawiał ich wydania. Groźne jest przede wszystkim sztywne założenie, że jeśli doszło do (szybkiego) zbycia majątku po jego wniesieniu do fundacji, to automatycznie ma zastosowanie klauzula przeciw unikaniu opodatkowania - pisze Michał Kwaśniewski, partner w Quidea.

11.02.2025

Ustawodawcy nie udało się popsuć fundacji rodzinnej

Fundacja Rodzinna

Negatywnie oceniam postawę ustawodawcy wobec fundacji rodzinnych. Zmiana reguł gry nastąpiła już październiku 2023 r., kiedy zlikwidowano preferencje dotyczące nieruchomości rolnych. Apogeum „braku rozsądku” było stanowisko Ministerstwa Finansów, zgodnie z którym celem powołania części fundacji była wyłącznie „optymalizacja podatkowa”, w konsekwencji czego należy dokonać „uszczelniających” zmian, zwłaszcza w przepisach podatkowych. Finalnie nie weszły one jednak w życie - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.

10.02.2025

Szef KAS kwestionuje sprzedaż udziałów przez fundację rodzinną

Ordynacja CIT PIT Fundacja Rodzinna

Szef Krajowej Administracji Skarbowej odmówił wydania opinii zabezpieczającej w sprawie fundacji rodzinnej. Chodzi o sytuację, w której założyciele wnieśli do niej udziały w spółce z o.o. i sprzedali po dwóch miesiącach, co pozwoliło zmniejszyć obciążenia podatkowe z 23 proc. do 15 proc. Według szefa KAS celem tych działań nie była sukcesja, tylko korzyść podatkowa. Eksperci oceniają, że przy tak sformułowanym wniosku założycieli szefowi KAS trudno było wydać inne rozstrzygnięcie, a wnioskodawcy zaszkodzili nie tylko sobie, ale i innym.

06.02.2025

Fundacje rodzinne a obowiązek zgłoszenia do rejestru beneficjentów

Finanse Fundacja Rodzinna

Fundacje rodzinne zyskały już sporą popularność, ale niektóre kwestie związane z ich funkcjonowaniem nadal budzą pewne wątpliwości. Jednym z problematycznych zagadnień może być zgłaszanie beneficjentów rzeczywistych fundacji rodzinnej do Centralnego Rejestru Beneficjantów Rzeczywistych - piszą Robert Staniaszek, adwokat, oraz Krzysztof Chrzanowski, aplikant adwokacki z Kancelarii Gorazda oraz Świstuń, Wątroba i Partnerzy Adwokaci i Radcowie Prawni.

19.12.2024

Fundacja rodzinna jednak bez zmian w opodatkowaniu

Fundacja Rodzinna

Wielu przyszłych polskich fundatorów wstrzymało się z decyzjami co do powołania do życia fundacji rodzinnych, zawiedzionych postawą rządzących, obawiając się, że pomimo bardzo dobrej ustawy o fundacji rodzinnej, nie odbiegającej od wzorców europejskich, przepisy zostaną znowelizowane na ich niekorzyść. Miejmy nadzieję, że po burzliwej dla fundacji rodzinnych jesieni, nastanie czas stabilizacji i przewidywalności - pisze pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.

13.12.2024

Kurator w fundacjach Solorza

Spółki Fundacja Rodzinna

Sąd w Liechtensteinie wprowadził kuratora do fundacji TIVI oraz Solkomtel, kontrolujących majątek rodzinny miliardera Zygmunta Solorza. To dobra wiadomość dla dzieci biznesmena, nie kończy jednak rodzinnego sporu o sukcesję, którego różne odsłony, poza Liechtensteinem, toczą się w Polsce i na Cyprze.

10.12.2024

Kolejny zwrot w sprawie fundacji rodzinnej

Fundacja Rodzinna

W najnowszej opinii zabezpieczającej szef KAS stanął po stronie realnie, czyli zgodnie z celem wyrażonym w art. 2 ust 1 ustawy o fundacji rodzinnej, funkcjonujących bądź zamierzających funkcjonować fundacji. Im więcej dyskusji merytorycznej opartej na racjonalniej augmentacji, pozbawionej uogólnień i generalizacji, tym korzystniej dla polskich firm rodzinnych – pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.

13.11.2024

Fundacja rodzinna - opinia szefa KAS nie do końca uspokoi podatników

CIT PIT Fundacja Rodzinna

Szef Krajowej Administracji Skarbowej wydał kolejną opinię zabezpieczającą, dotyczącą fundacji rodzinnej. Potwierdził w niej, że przepisy nie formułują żadnych wymagań co do okresu karencji, w jakim mienie nabyte przez fundację musi w niej pozostawać, zanim zostanie zbyte. Eksperci zgadzają się z takim stanowiskiem. Jednocześnie zwracają uwagę na brak poczucia pewności podatników, który jest efektem m.in. wcześniejszych zapowiedzi Ministerstwa Finansów.

05.11.2024

Fundacja rodzinna cały czas na cenzurowanym

Fundacja Rodzinna

Jeśli ponownie zniechęci się polską przedsiębiorczość rodzinną do funkcjonowania nad Wisłą, ponownie renesans będą przeżywać fundacje w jurysdykcjach zagranicznych. Natomiast w Polsce, zamiast podziwiać budowanie się majątków rodzinnych, będziemy emocjonować się „sukcesją” w negatywnym wydaniu, tj. przykładem konfliktu czołowej polskiej firmy rodzinnej, o którego rozstrzygnięciu i tak w decydującej mierze zadecyduje sąd zagraniczny, w Liechtensteinie - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny.

11.10.2024

Rodzinna fundacja niebezpiecznym rozwiązaniem dla przyszłych spadkobierców

Spółki Fundacja Rodzinna

Trwa walka o kontrolę nad majątkiem jednego z najbogatszych Polaków - Zygmunta Solorza. Wszystko sprowadza się do pytania, czy mógł skutecznie odwołać oświadczenie notarialne, w którym przekazał swoim dzieciom współzarządzanie fundacjami rodzinnymi. Gdyby nawet sąd w Liechtensteinie stwierdził, że nie, to biznesmen może skorzystać z innych możliwości prawnych, również tych nieznanych polskiemu prawu.

10.10.2024

Co dalej z fundacją rodzinną - MF prowadzi konsultacje

Fundacja Rodzinna

Mimo, iż nie są na razie przesądzone zmiany w ustawie o fundacji rodzinnej, to Ministerstwo Finansów zwraca uwagę na ryzyko nadużyć. Według resortu wskazuje na to m.in. analiza wniosków o interpretacje dotyczące rozliczeń fundacji. Eksperci zwracają uwagę, że skoro ministerstwo nie opiera się na wynikach kontroli, to nie są to przekonujące argumenty. Apelują, by pozwolić fundacjom budować dobre praktyki.

02.10.2024

Niedopuszczalna zmiana reguł gry

CIT Fundacja Rodzinna

Informację o proponowanych zmianach w zakresie opodatkowania fundacji rodzinnych przez wiceministra finansów oceniam krytycznie. Dotyczy to zarówno zmian merytorycznych zaproponowanych przez ministerstwo, jak i sposobu komunikacji - pisze Piotr Aleksiejuk, radca prawny i wspólnik kancelarii Wojarska Aleksiejuk & Wspólnicy.

30.08.2024

Co dalej z fundacją rodzinną

Fundacja Rodzinna

Przepisy o fundacji rodzinnej miały na celu zachowanie rodzinnych biznesów na pokolenia. Okazuje się jednak, że zaledwie kilkanaście miesięcy po ich wejściu w życie Ministerstwo Finansów chce je "uszczelnić". Już sama zapowiedź została odebrana przez środowisko przedsiębiorców jako niepokojąca i sprzeczna z celem przepisów.

30.08.2024

Zatrzymana reforma sukcesyjno-podatkowa

CIT Fundacja Rodzinna

Wiceminister finansów w swoich komunikatach zdaje się stwierdzać, że administracja w zasadzie nie radzi sobie zalewem spółek na estońskim CIT, fundacjami rodzinnymi czy IP Box. Podatnicy zbyt agresywnie z nich korzystają i za dużo zadają o nie pytań we wnioskach interpretacje, więc zamiast korzystać z narzędzi przeciwdziałających unikaniu opodatkowania, MF chce zniechęcić ich do tych rozwiązań - piszą Szymon Czerwiński i Sergiusz Felbur z kancelarii Schoenherr Halwa Okoń Chyb Sp.k.

30.08.2024